PLAN DE NEGOCIO PARA EL MONTAJE DE UN SPA. – 7 Parte –

Tabla 27. Costos de operación

Concepto	Valor
Salarios	$8,300,000
Prestaciones sociales, seguridad social, parafiscales	$4,531,468
Honorarios	$600,000
Servicios Públicos	$1,500,000
Arriendo	$2,900,000
Papelería	$200,000
Gastos de Mercadeo y Publicidad	$1,066,600
Aseo y ornato	$200,000
Varios	$200,000
Total	$19,498,068

Fuente: Elaboración propia

4.7 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.

La inscripción en la Cámara de Comercio está sujeta al pago del impuesto de registro equivalente al 0,7% del monto del capital de la compañía, y al pago de derechos de matrícula mercantil por un valor de entre $25.000 y $1.300.000 dependiendo del capital.

5. ANÁLISIS FINANCIERO

5.1 SIMULACIÓN DE VENTAS (INGRESOS 2012 – 2016)

Tabla 27: Simulación de ventas (ingresos)

SERVICIO	Nª VENDIDOS	VALOR	TOTAL
Terapia Acuatica	700	100.000	58.000.000
Cocoterapia	400	120.000	36.000.000
Terapia del aire	350	80.000	16.000.000
Masoterapia	1.300	50.000	52.500.000
Caminata ecológica	125	50.000	6.250.000
Exfoliación de la piel la lado del rio	400	70.000	29.750.000
Exfoliación de la piel	2600	50.000	115.000.000
TOTAL AÑO			313.500.000

Para los demás años se establece un crecimiento anual del 12% en las ventas, con una inflación del 4% y un aumento del precio de los productos similar al de la inflación.

5.2 INGRESOS

Tabla 28: Ingresos de Salud Integral Spa

Salud Integral ¨Spa¨

INGRESOS

	2012	2013	2014	2015	2016

Terapia Acuática	70.000.000	81.536.000	94.790.492	110.411.965	128.360.534
Cocoterapia	48.000.000	55.910.400	64.999.195	75.711.062	88.018.652
Terapia del aire	42.000.000	48.921.600	56.874.295	66.247.179	77.016.321
Masoterapia	65.000.000	75.712.000	88.019.743	102.525.396	119.191.925
Caminata ecológica	6.250.000	7.280.000	8.463.437	9.858.211	11.460.762
Exfoliación de la piel al lado del rio	28.000.000	32.614.400	37.916.197	44.164.786	51.344.214
Exfoliación de la piel	130.000.000	151.424.000	176.039.485	205.050.793	238.383.849
	0	0	0	0	0
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS	389.250.000	453.398.400	527.102.844	613.969.393	713.776.257
TOTAL INGRESOS	389.250.000	453.398.400	527.102.844	613.969.393	713.776.257

De un análisis de los ingresos, se observa que existe una gran diversificación de los mismos, lo cual genera una estabilidad financiera a corto y medio plazo. Siendo el servicio de exfoliación de la piel la partida que más ingresos genera.

5.3 EGRESOS

Tabla 29: Egresos de Salud Integral Spa

	2012	2013	2014	2015	2016

Costos variables	32.090.000	37.378.432	43.454.670	50.616.000	58.844.136

Costos fijos	0	0	0	0	0
TOTAL COSTOS	32.090.000	37.378.432	43.454.670	50.616.000	58.844.136

Gastos operativos	376.113.488	379.153.448	382.196.606	385.493.009	388.793.601

Arriendo	34.800.000	36.192.000	37.567.296	39.069.988	40.554.647
Servicios públicos	18.000.000	18.720.000	19.431.360	20.208.614	20.976.542
Papelería	2.400.000	2.496.000	2.590.848	2.694.482	2.796.872
Varios	2.400.000	2.496.000	2.590.848	2.694.482	2.796.872
Aseo y ornato	2.400.000	2.496.000	2.590.848	2.694.482	2.796.872
Gasto por depreciación	9.263.048	9.263.048	9.263.048	9.263.048	9.263.048
Gasto por amortización	0	0	0	0	0
Gasto por impuestos	0	0	0	0	0
Gasto por publicidad	12.799.200	13.439.160	14.111.118	14.816.673	15.557.507
Gasto por salarios	294.051.240	294.051.240	294.051.240	294.051.240	294.051.240

Gastos financieros	9.429.402	7.746.205	5.861.025	3.749.623	1.384.853

TOTAL GASTOS	385.542.890	386.899.653	388.057.631	389.242.632	390.178.453

TOTAL EGRESOS	417.632.890	424.278.085	431.512.301	439.858.631	449.022.590

El análisis vertical señala que los gastos administrativos tienen una participación del 90% en los costos totales, teniendo un gran peso el gasto en concepto de salario, por tanto, se aconseja a medio plazo tomar medidas para disminuir esta partida.

5.4 PLAN AMORTIZACIÓN

Tabla 30: Plan Amortización de Salud Integral Spa

VALOR PRESTAMO	89.109.100
PLAZO	60
TASA	0,949%
CUOTA MES	1.954.670

CUOTA	INICIAL	INTERES	CAPITAL	SALDO

1	89.109.100	845.538	1.109.132	87.999.968
2	87.999.968	835.013	1.119.657	86.880.311
3	86.880.311	824.389	1.130.281	85.750.030
4	85.750.030	813.664	1.141.006	84.609.024
5	84.609.024	802.838	1.151.833	83.457.192
6	83.457.192	791.908	1.162.762	82.294.430
7	82.294.430	780.875	1.173.795	81.120.634
8	81.120.634	769.737	1.184.933	79.935.701
9	79.935.701	758.493	1.196.177	78.739.524
10	78.739.524	747.143	1.207.527	77.531.997
11	77.531.997	735.685	1.218.985	76.313.012
12	76.313.012	724.118	1.230.552	75.082.460

año 1		9.429.402	14.026.640

13	75.082.460	712.442	1.242.228	73.840.232
14	73.840.232	700.655	1.254.015	72.586.217
15	72.586.217	688.756	1.265.915	71.320.302
16	71.320.302	676.744	1.277.927	70.042.376
17	70.042.376	664.618	1.290.053	68.752.323
18	68.752.323	652.377	1.302.294	67.450.030
19	67.450.030	640.019	1.314.651	66.135.379
20	66.135.379	627.545	1.327.125	64.808.254
21	64.808.254	614.952	1.339.718	63.468.536
22	63.468.536	602.240	1.352.430	62.116.105
23	62.116.105	589.407	1.365.263	60.750.842
24	60.750.842	576.452	1.378.218	59.372.624

Año 2		7.746.205	15.709.836

25	59.372.624	563.375	1.391.296	57.981.329
26	57.981.329	550.173	1.404.497	56.576.831
27	56.576.831	536.846	1.417.824	55.159.007
28	55.159.007	523.392	1.431.278	53.727.729
29	53.727.729	509.811	1.444.859	52.282.870
30	52.282.870	496.101	1.458.569	50.824.302
31	50.824.302	482.261	1.472.409	49.351.893
32	49.351.893	468.290	1.486.380	47.865.513
33	47.865.513	454.186	1.500.484	46.365.028
34	46.365.028	439.948	1.514.722	44.850.306
35	44.850.306	425.575	1.529.095	43.321.212
36	43.321.212	411.066	1.543.604	41.777.608

Año 3		5.861.025	17.595.017

37	41.777.608	396.419	1.558.251	40.219.356
38	40.219.356	381.633	1.573.037	38.646.319
39	38.646.319	366.707	1.587.963	37.058.356
40	37.058.356	351.639	1.603.031	35.455.325
41	35.455.325	336.428	1.618.242	33.837.083
42	33.837.083	321.073	1.633.597	32.203.486
43	32.203.486	305.572	1.649.098	30.554.388
44	30.554.388	289.924	1.664.746	28.889.643
45	28.889.643	274.128	1.680.542	27.209.100
46	27.209.100	258.182	1.696.489	25.512.612
47	25.512.612	242.084	1.712.586	23.800.025
48	23.800.025	225.834	1.728.837	22.071.189

Año 4		3.749.623	19.706.419

49	22.071.189	209.429	1.745.241	20.325.948
50	20.325.948	192.869	1.761.801	18.564.146
51	18.564.146	176.151	1.778.519	16.785.628
52	16.785.628	159.275	1.795.395	14.990.233
53	14.990.233	142.239	1.812.431	13.177.802
54	13.177.802	125.041	1.829.629	11.348.173
55	11.348.173	107.680	1.846.990	9.501.184
56	9.501.184	90.155	1.864.515	7.636.668
57	7.636.668	72.463	1.882.207	5.754.461
58	5.754.461	54.603	1.900.067	3.854.394
59	3.854.394	36.574	1.918.097	1.936.297
60	1.936.297	18.373	1.936.297	0

Año 5		1.384.853	22.071.189

La empresa requiere de una inversión inicial de 139.109.100, este gasto proviene de la compra de muebles, enseres, equipos informáticos y los meses de capital de trabajo estimados al inicio del proyecto, que serán de 3 meses. El capital necesario proviene fundamentalmente de dos fuentes:

50.000.000 recursos propios divididos a partes iguales por los creadores del proyecto.
89.109.100 serán obtenidos de un crédito empresarial de Bancolombia. En la tabla anterior se representa la amortización (en un periodo de 5 años) y las cuotas a pagar.

Autor:

NATALIA ANDREA NOREÑA CORREA

CARLOS ALBERTO OLARTE BADIAN

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