PLAN DE CREACIÓN DE UNA EMPRESA PARA EL CUIDADO DOMICILIARIO DE LAS PERSONAS QUE PADECEN ENFERMEDADES CRÓNICAS CARDIOVASCULARES: PLUSHEART – 10 parte –

8.5. ESTADOS FINANCIEROS

8.5.1. ESTADO DE DE RESULTADOS

PlusHeart S.A.S

ESTADO DE RESULTADOS

Concepto	2013	2014	2015	2016	2017


Ventas	1.251.500.000	1.353.622.400	1.464.077.988	1.583.546.752	1.712.764.167
Costos	736.900.000	792.488.320	852.430.938	917.075.897	986.799.348

Utilidad Bruta	514.600.000	561.134.080	611.647.050	666.470.855	725.964.819

Gastos operativos	480.980.000	493.592.800	513.430.112	534.020.916	554.395.353

Utilidad antes impuestos e intereses	33.620.000	67.541.280	98.216.938	132.449.938	171.569.466

Gastos financieros	41.166.398	35.183.274	27.764.200	18.564.549	7.156.982
Ingresos financieros	0	12.350.024	13.865.890	16.602.407	21.011.785

Utilidad antes de impuestos	-7.546.398	44.708.030	84.318.627	130.487.796	185.424.269

Impuestos	0	14.753.650	27.825.147	43.060.973	61.190.009

Utilidad neta	-7.546.398	29.954.380	56.493.480	87.426.823	124.234.260

8.5.2. CAPITAL DE TRABAJO.

El capital de trabajo necesario para la realización del proyecto es de 97,053.333 pesos colombianos

8.5.3. MEZCLA FINANCIERA.

Se solicitará un crédito por un valor de 200.645.000 pesos colombianos, la tabla de amortización es la siguiente:

PLAN DE AMORTIZACIÓN

VALOR PRESTAMO	200.645.000
PLAZO	60
TASA	1,809%
CUOTA MES	5.508.007

CUOTA	INICIAL	INTERES	CAPITAL	SALDO

1	200.645.000	3.629.183	1.878.824	198.766.176
2	198.766.176	3.595.200	1.912.807	196.853.369
3	196.853.369	3.560.602	1.947.405	194.905.964
4	194.905.964	3.525.378	1.982.629	192.923.335
5	192.923.335	3.489.517	2.018.490	190.904.845
6	190.904.845	3.453.007	2.055.000	188.849.845
7	188.849.845	3.415.837	2.092.170	186.757.676
8	186.757.676	3.377.995	2.130.012	184.627.664
9	184.627.664	3.339.468	2.168.539	182.459.125
10	182.459.125	3.300.244	2.207.762	180.251.363
11	180.251.363	3.260.311	2.247.695	178.003.668
12	178.003.668	3.219.656	2.288.351	175.715.317

año 1		41.166.398	24.929.683

13	175.715.317	3.178.265	2.329.741	173.385.576
14	173.385.576	3.136.126	2.371.881	171.013.695
15	171.013.695	3.093.224	2.414.782	168.598.913
16	168.598.913	3.049.547	2.458.460	166.140.453
17	166.140.453	3.005.079	2.502.928	163.637.525
18	163.637.525	2.959.807	2.548.199	161.089.326
19	161.089.326	2.913.716	2.594.290	158.495.035
20	158.495.035	2.866.792	2.641.215	155.853.821
21	155.853.821	2.819.019	2.688.988	153.164.833
22	153.164.833	2.770.382	2.737.625	150.427.208
23	150.427.208	2.720.865	2.787.142	147.640.065
24	147.640.065	2.670.452	2.837.555	144.802.511

Año 2		35.183.274	30.912.807

25	144.802.511	2.619.127	2.888.879	141.913.631
26	141.913.631	2.566.875	2.941.132	138.972.499
27	138.972.499	2.513.677	2.994.330	135.978.169
28	135.978.169	2.459.516	3.048.490	132.929.679
29	132.929.679	2.404.377	3.103.630	129.826.048
30	129.826.048	2.348.239	3.159.767	126.666.281
31	126.666.281	2.291.087	3.216.920	123.449.361
32	123.449.361	2.232.901	3.275.106	120.174.255
33	120.174.255	2.173.662	3.334.345	116.839.910
34	116.839.910	2.113.352	3.394.655	113.445.255
35	113.445.255	2.051.950	3.456.056	109.989.198
36	109.989.198	1.989.439	3.518.568	106.470.630

Año 3		27.764.200	38.331.880

37	106.470.630	1.925.796	3.582.210	102.888.420
38	102.888.420	1.861.003	3.647.004	99.241.416
39	99.241.416	1.795.037	3.712.969	95.528.447
40	95.528.447	1.727.879	3.780.128	91.748.319
41	91.748.319	1.659.505	3.848.501	87.899.817
42	87.899.817	1.589.895	3.918.112	83.981.706
43	83.981.706	1.519.026	3.988.981	79.992.725
44	79.992.725	1.446.875	4.061.132	75.931.593
45	75.931.593	1.373.419	4.134.588	71.797.006
46	71.797.006	1.298.634	4.209.372	67.587.633
47	67.587.633	1.222.497	4.285.510	63.302.123
48	63.302.123	1.144.982	4.363.024	58.939.099

Año 4		18.564.549	47.531.531

49	58.939.099	1.066.066	4.441.941	54.497.158
50	54.497.158	985.722	4.522.285	49.974.873
51	49.974.873	903.925	4.604.082	45.370.791
52	45.370.791	820.648	4.687.359	40.683.432
53	40.683.432	735.865	4.772.142	35.911.291
54	35.911.291	649.548	4.858.458	31.052.832
55	31.052.832	561.671	4.946.336	26.106.496
56	26.106.496	472.203	5.035.803	21.070.693
57	21.070.693	381.118	5.126.889	15.943.804
58	15.943.804	288.385	5.219.622	10.724.182
59	10.724.182	193.975	5.314.032	5.410.150
60	5.410.150	97.857	5.410.150	0

Año 5		7.156.982	58.939.099

La inversión que se proyecta en el proyecto se resume en la siguiente tabla:

PlusHeart S.A.S

INVERSIÓN ACTIVOS

	Valor total del activo	Años de vida útil	Depreciación y amortización

MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

Escritorio oficina	8.000.000	5	2.280.000
Sillas oficina	2.400.000
Adecuación oficina	1.000.000
0	0
0	0
0	0
0	0
0	0

SUBTOTAL	11.400.000		2.280.000


MAQUINARIA Y EQUIPO

Electrocardiograma	6.000.000	5	3.180.000
Tensiometros digital	900.000
Utensilios médicos variados	9.000.000
0	0
0	0

SUBTOTAL	15.900.000		3.180.000


VEHICULOS

0	0	5	0
0	0
0	0
0	0
0	0

SUBTOTAL	0		0


TERRENOS

0	0
0	0

SUBTOTAL	0


EDIFICACIONES

0	0	20	0
0	0
0	0

SUBTOTAL	0		0


EQUIPO DE COMPUTO

Computadores	12.000.000	5	2.400.000
0	0
0	0
0	0
0	0

SUBTOTAL	12.000.000		2.400.000


SOFTWARE

0	0	3	0
0	0
0	0

SUBTOTAL	0		0

TOTALES	39.300.000		7.860.000


INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo	97.053.333

Inventarios	104.291.667

TOTAL INVERSIÓN INICIAL	240.645.000

Se requiere una inversión inicial de 240.645.000 pesos colombianos, que se resumen en la adquisición de los equipos, inventarios y contratación de personal.

8.5.4. BALANCE GENERAL

PlusHeart S.A.S

BALANCE GENERAL

	2012	2013	2014	2015	2016	2017

Activos corrientes

Disponible	97.053.333	300.000	300.000	300.000	300.000	300.000
Inversiones temporales		176.428.919	198.084.143	237.177.241	300.168.358	391.452.556
Deudores (cuentas por cobrar)		0	0	0	0	0
Inventarios	104.291.667	0	0	0	0	0
Otros activos

Total activo corriente	201.345.000	176.728.919	198.384.143	237.477.241	300.468.358	391.752.556
			12%
Activos de largo plazo

Muebles y enseres	11.400.000	11.400.000	11.400.000	11.400.000	11.400.000	11.400.000
Maquinaria y equipo	15.900.000	15.900.000	15.900.000	15.900.000	15.900.000	15.900.000
Vehículos	0	0	0	0	0	0
Terrenos	0	0	0	0	0	0
Edificaciones	0	0	0	0	0	0
Equipo de computación	12.000.000	12.000.000	12.000.000	12.000.000	12.000.000	12.000.000
Depreciación acumulada	0	(7.860.000)	(15.720.000)	(23.580.000)	(31.440.000)	(39.300.000)
Software e intangibles	0	0	0	0	0	0
Amortización acumulada	0	0	0	0	0	0

Total activos no corrientes	39.300.000	31.440.000	23.580.000	15.720.000	7.860.000	0

Total activos	240.645.000	208.168.919	221.964.143	253.197.241	308.328.358	391.752.556
		-13%	7%	14%	22%	27%
Pasivos corrientes

Proveedores	0	0	0	0	0	0
Impuesto por pagar		0	14.753.650	27.825.147	43.060.973	61.190.009
Obligaciones financieras corrientes	24.929.683	30.912.807	38.331.880	47.531.531	58.939.099	0

Total pasivos corrientes	24.929.683	30.912.807	53.085.530	75.356.679	102.000.072	61.190.009

Pasivos no corrientes

Obligaciones financieras no corrientes	175.715.317	144.802.511	106.470.630	58.939.099	0	0

Total pasivos no corrientes	175.715.317	144.802.511	106.470.630	58.939.099	0	0

Total pasivos	200.645.000	175.715.317	159.556.161	134.295.778	102.000.072	61.190.009
			-9%	-16%	-24%	-40%
Patrimonio

Capital	40.000.000	40.000.000	40.000.000	40.000.000	40.000.000	40.000.000
Reserva Legal	0	0	0	2.995.438	8.644.786	17.387.468
Utilidades retenidas	0	0	(7.546.398)	19.412.545	70.256.677	148.940.818
Utilidad del periodo	0	(7.546.398)	29.954.380	56.493.480	87.426.823	124.234.260

Total patrimonio	40.000.000	32.453.602	62.407.983	118.901.463	206.328.287	330.562.547
		-19%	92%	91%	74%	60%
Total pasivo y patrimonio	240.645.000	208.168.919	221.964.143	253.197.241	308.328.358	391.752.556

El balance general reporta una estabilidad patrimonial de la empresa, generando en los cinco periodos una gran cantidad de patrimonio.

8.5.5. FLUJO DE CAJA Y EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

PlusHeart S.A.S

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Concepto	2013	2014	2015	2016	2017


Ventas	1.251.500.000	1.353.622.400	1.464.077.988	1.583.546.752	1.712.764.167
Costos	736.900.000	792.488.320	852.430.938	917.075.897	986.799.348
Gastos operativos	480.980.000	493.592.800	513.430.112	534.020.916	554.395.353

Utilidad operativa	33.620.000	67.541.280	98.216.938	132.449.938	171.569.466

Impuesto de renta operativo	11.094.600	22.288.622	32.411.589	43.708.480	56.617.924
Beneficio fiscal financiero	-11.094.600	-7.534.972	-4.586.442	-647.507	4.572.085

Utilidad operativa despues de impuestos	33.620.000	52.787.630	70.391.791	89.388.966	110.379.457

Depreciación y amortización	7.860.000	7.860.000	7.860.000	7.860.000	7.860.000

Flujo de caja bruto operativo	41.480.000	60.647.630	78.251.791	97.248.966	118.239.457

La empresa dispone de un flujo de caja suficiente para pagar a sus proveedores y deudas a corto y largo plazo.

8.5.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO – PRIMER AÑO

COSTOS FIJOS:	2013	PRECIO DE VENTA	2013

		Precio de venta promedio	233.054
Costos fijos	109.200.000
Gastos operativos	480.980.000	PRECIO DE VENTA UNITARIO	233.054
Gastos financieros	41.166.398
Impuestos	0	PUNTO DE EQUILIBRIO	2013

TOTAL COSTOS FIJOS	631.346.398	EN UNIDADES (Costos fijos / pvu – cvu) – ANUAL	5.435

COSTOS VARIABLES	2013	EN UNIDADES (Costos fijos / pvu – cvu) – MENSUAL	453

Costo variable promedio	116.890	EN PESOS (Costos fijos / 1 – MCU) – ANUAL	1.266.639.976

TOTAL COSTOS VARIABLES	116.890	EN PESOS (Costos fijos / 1 – MCU) – MENSUAL	105.553.331

La empresa logra el punto de equilibrio con una facturación de 1.266.639.976 pesos colombianos, lo que equivale a unos ingresos de 105.552.331 pesos colombianos mensuales.

8.5.7. INDICES FINANCIEROS

De los indicadores mencionados se observa la viabilidad financiera de la empresa, generando valor para los socios desde el primer año.

9. CONCLUSIONES FINALES

La empresa es viable a nivel financiero generando utilidad neta desde el primer año, los indicadores financieros reportan que durante los cinco años proyectados la empresa obtiene una estructura financiera más sólida.

El estudio de mercado realizado muestra que las enfermedades crónicas cardiovasculares cada vez tiene una mayor prevalencia en el mundo, como consecuencia de los hábitos de vida. De este modo, y según la encuesta realizada la zona donde estará ubicada la empresa tiene una gran receptividad.

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