Proyecto de Diseño, Instalación y Puesta en Funcionamiento de un Gimnasio basado en el uso de Nuevas Tecnologías para la Práctica de la Actividad Física a Través del Juego Virtual – 11 parte –

5.1.3 Estructura de costos

A fin de proyectar la planificación se confeccionan los presupuestos pertinentes. Los mismos están estimados en pesos corrientes. Se prevé para las ventas un crecimiento anual acumulativo del 5% y la vida útil del proyecto es de 5 años

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Maquinas musculación……………………….        $    200.000

Equipos consolas y pantallas computadoras……    $      35.200

Equipamiento vestuarios (damas y caballeros).      $      29.200

Muebles y elementos local administración………  $        5.000

Implementación local; pintura; arreglos; etc…….  $    130.600

Sub-total         $    400.000

Costos de organización y constitución sociedad…  $      12.000

Costos promociones y prelanzamiento…………… $      58.000

TOTAL           $    470.000

 

La inversión precedente de $ 470.000 será aportada por los socios, antes de la apertura del gim­nasio en efectivo y conforme la participación atribuida en el capital social, de acuerdo a su te­nencia.

 

PRESUPUESTO DE COSTO VARIABLE

 

COSTOS VARIABLES 2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de Crecimiento  ———- 4% 4% 4% 4%
Mano obra directa 321.000 333.800 347.200 361.000 375.000
Carga social directa   99.000 103.000 107.800 111.000 116.000
Servicios operativos var 120.000 124.800 129.000 135.000 140.000
   Total  Costo Variable 540.000 561.600 584.000 607.000 631.000

 

5.2.1 El plan de ventas

La producción del plan de ventas consiste en el desarrollo de los resultados de los escenarios de venta, concentrando los datos en: agente, cliente, área geográfica, condiciones de pago, producto, línea, lote, área de negocios, canal de ventas y cliente. Las técnicas de investigación utilizadas son técnicas de proyección a futuro, estimativos cualitativos y cuantitativos; factores de mercado; sondeos e investigación de mercado; estimativos y opinión de expertos.

PRESUPUESTO DE VENTAS

PESOS

Escenario Proyectado 2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de Crecimiento  ———- 5% 5% 5% 5%
Servicio PREMIUM    (28%) 1.164.800 1.226.400 1.284.000 1.348.000 1.415.700
Servicio FAMILIA       (12%)   499.200    525.600    550.000    578.000    606.300
Servicio INDIVIDUAL (60%) 2.496.000 2.628.000 2.752.000 2.890.000 3.034.000
Totales por año en pesos 4.160.000 4.380.000 4.586.000 4.816.000 5.056.000

Para la determinación del precio de venta del servicio, se ponderaron a su vez, los 3 tipos de servicios a brindar, partiendo de un nivel de ocupación del 75% para el 1º año; el 80% para el 2º y 3º y un 85% para el 4º y 5º año respectivamente.

 

 

Determinación de la Contribución Marginal

 

Es fundamental, para la viabilidad del proyecto, que la contribución marginal promedio anual para el período bajo análisis, no esté por debajo del 70% dado que es el valor deseado para la mayoría de las empresas del sector.

 

 

Escenario

Proyectado

2013 2014 2015 2016 2017
TOTAL de VENTAS 4.160.000 4.380.000 4.586.000 4.816.000 5.056.000
TOTAL  C. Variable    540.000    561.600    584.000    607.000    631.000
Total Contribución 

         Marginal

3.620.000 3.818.400 4.002.000 4.209.000 4.425.000
       Porcentaje  % 87.00 87.20 87.20 87.40 87.50
           

 

 

PRESUPUESTO DE GASTOS:

Al considerarse una vida útil de 5 años, la amortización lineal de la inversión inicial resulta de $ 80.000 anuales, sin valor de recupero al final de la misma.

El rubro más significativo de gastos son los comerciales. En los mismos se contemplan todos los aspectos del mantenimiento de la publicidad, promoción y erogaciones especiales de folleteria y papelería comercial, que serán los potenciales aportantes de usuarios al sistema desarrollado. Se estiman en unos pesos 460.000 al inicio más un crecimiento anual del 4% acumulativo.

El concepto de gastos fijos de administración y los restantes rubros de los gastos de mantenimiento, presentan similar incremento del 4%, anual, acumulativo

 

 

Gastos de

 Estructura

Total 2013 Total 2014 Total 2015 Total 2016 Total 2017
Amortización lineal 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Alquiler local 1.800.000   1.800.000  1.800.000  1.800.000  1.800.000
Gs Publicidad y Com 460.000 478.400 497.500 517.400 538.000
Gs Mantenimiento 200.000 208.600 216.500 224.600 234.000
 

Totales de gastos

2.540.000 2.567.000 2.594.000 2.622.000 2.652.000

Autor: 

María Soledad Cobian

 

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